Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу
СОДЕРЖАНИЕ
26 ноября 2019

Содержание

Сколько процентов составляет НДФЛ: расчёт подоходного налога

Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

Сколько процентов составляет НДФЛ в России? Как рассчитывается налог, кто его уплачивает и с каких доходов удерживается? На эти и другие вопросы мы ответим в сегодняшней статье.

Сколько процентов составляет НДФЛ

Ставки НДФЛ

Размер налога высчитывается путем умножения суммы дохода на налоговую ставку. Процент зависит от вида денежного вознаграждения, а также от того кем является налогоплательщик — резидентом или нерезидентом страны.

Резидентами считаются лица, которые живут на территории Российской Федерации минимум 183 дня в течение последнего года, и имеют постоянную регистрацию. Резидентом может быть и иностранец, но при условии, что он живет в России на постоянной основе, и обладает видом на жительство.

Подавляющее большинство работников российских компаний — резиденты РФ.

Таблица 1. Ставки для лиц, постоянно проживающих в России, по видам доходов

ДоходПроцент

Вознаграждение за труд (зарплата, премии и пр.)
13%

Дивиденды
13%

Прибыль, полученная в результате предпринимательской деятельности
13%

Доход от реализации имущества
13%

Доходы вкладчиков
35%

Выигрыши, призы (сумма свыше 4000 рублей)
35%

Более подробно об особенностях налогообложения каждого из этих видов доходов рассмотрим ниже.

Ндфл с зарплаты

Все организации, ведущие коммерческую деятельность на территории страны, должны удерживать НДФЛ с заработной платы и прочих доходов своего персонала. Ставка подоходного налога зависит от того, является ли сотрудник резидентом или нет.

Физические лица, являющиеся резидентами, оплачивают НДФЛ по ставке 13%.

Если работающий в компании сотрудник, за последний год отсутствовал в стране больше 183 дней, он считается нерезидентом. С доходов таких лиц работодатель обязан высчитывать налог 30%.

Также по 13% налоговой ставке работают следующие группы иностранцев, даже если они не являются резидентами страны:

  • высококвалифицированные специалисты;
  • иностранцы, работающие без виз, по патенту;
  • трудоустроенные в РФ граждане государств, которые входят в состав ЕАЭС. К ним относятся Армения, Казахстан, Кыргызстан и Беларусь.
  • иностранные граждане, получившие убежище в России;
  • лица, признанные беженцами.

Налоговый агент обязан регулярно проверять статус своих сотрудников. Это делается каждый месяц, перед начислением оплаты труда. Итоговый статус проверяют в конце календарного года, 31 декабря.

Бывает, что в течение года сотрудник был резидентом Российской Федерации, но на 31 декабря изменил статус. В этом случае бухгалтер обязан пересчитать НДФЛ с 13% на 30% за весь предыдущий год.

Как рассчитать НДФЛ с заработной платы

Подоходный налог для российских работников высчитывается так:

  • Сложите все доходы, полученные работником, включая премии, денежные поощрения и т.д.
  • Из получившейся суммы вычтите расходы, с которых должен быть возвращен налог (например, социальные вычеты).
  • Умножьте ставку НДФЛ на получившуюся сумму (для резидентов — 13%, для остальных — 30%).
  • Приведем пример. Степанова Анна Николаевна в феврале получила оклад 30 000 рублей и производственную премию 10 000 рублей. Сотрудница за последний год из страны не выезжала и вычет не оформляла. Для Анны Николаевны НДФЛ будет рассчитываться так: (30 000+10 000)*13%=5 200. А на руки Степанова получит 40 000-5 200=34 800 рублей.

    Если бы Степанова жила за границей больше полугода, а потом приехала и устроилась на работу, работодатель рассчитывал бы НДФЛ по другой ставке — 30%. Расчет НДФЛ выглядел бы таким образом: (30 000+10 000)*30%=12 000 рублей. А в кассе Анна Николаевна бы получила 40 000-12 000=28 000 рублей.

    При расчете НДФЛ никогда не учитываются копейки, только рубли. Округлять следует так:

    • если копеек меньше пятидесяти, записывать их необходимости нет;
    • если копеек больше пятидесяти, нужно округлить сумму в большую сторону.

    Должен ли платить налог сотрудник, работающий не на территории страны?

    Российским организациям не нужно удерживать НДФЛ с сотрудников, которые трудоустроены в компании и получают денежное вознаграждение, но живут на территории другой страны. Объясняется это тем, что выплаченная заработная плата считается доходом, полученном не в Российской Федерации. Поэтому, фирма-работодатель в этом случае не будет признана налоговым агентом.

    Отпускные

    Поскольку отпускные выплаты являются доходами сотрудников, с них тоже удерживается НДФЛ. Расчет ведется таким образом:

  • Из суммы, положенной сотруднику в качестве отпускных, уберите налоговые вычеты (социальные, имущественные, инвестиционные, стандартные и пр.)
  • Из образовавшейся суммы вычтите страховые взносы (медицинское, социальное, пенсионное страхование).
  • Страхование от несчастных случаев или профзаболеваний тоже необходимо вычесть.
  • Получившуюся сумму умножьте на налоговую ставку 13%.
  • Если сотрудник берет отпуск частями, подоходный налог удерживается только с фактически выплаченной суммы отпускных

    По закону бухгалтер должен начислить отпускные и удержать налоговые деньги в один и тот же день, поэтому эти операции должны найти отражение в налоговых отчетах одновременно.

    Кто и когда перечисляет НДФЛ с трудового дохода

    Во многих организациях зарплата состоит из двух частей — аванс и окончательный расчет. Хотя деньги выдаются 2 раза в месяц, НДФЛ выплачивается только один раз, после получения сотрудником всей причитающейся ему суммы. Крайний срок перечисления налога в бюджет страны — последний день того месяца, в котором работник получил деньги.

    Пример. Организация выдала зарплату Васильеву И.М. 15 и 30 апреля. Аванс составлял 10 000 рублей, а в конце месяца сотрудник получил 20 000 рублей. Сумма НДФЛ будет составлять (10 000+20 000)*13%=3 900 рублей. Фирма должна перечислить всю сумму налога 1 раз не позднее 1 мая.

    Крайний срок перечисления отпускных, пособий, трудовых выплат — последний день месяца, за который были выплачены средства.

    Ндфл предпринимателя: нужно ли платить

    Необходимость уплаты подоходного налога для ИП зависит от того, какой режим налогообложения выбрал бизнесмен.

    ИП работает по особому налоговому режиму

    Если предприниматель подавал заявление на переход на один из трех налоговых режимов — ПСН, ЕВНД или УСН, подоходный налог он платить не должен. Но здесь есть исключения:

  • Коммерсант продал ценное имущество, выступив в роли физического лица. Тогда он обязан заплатить государству налог от дохода с продажи.
  • Предприниматель получил дивиденды как участник другого юридического лица. В этом случае за бизнесмена НДФЛ удержит и отправит налоговый агент.
  • Предприниматель взял беспроцентный заем у юридического лица или другого предпринимателя. Экономия на процентах должна облагаться подоходным налогом.
  • ИП работает по системе ОСН

    Если ИП ведет деятельность в рамках режима ОСН, подоходный налог платить необходимо. Итоговый годовой налог должен поступить в государственный бюджет не позднее 15 июля того года, который следует за отчетным.

    Помимо этого, ИП обязан вносить авансовые платежи 3 раза в год — 15 января, 15 июля и 15 октября. Расчет производится после получения уведомления из ИФНС. Если последний день оплаты выпадает на нерабочий, праздничный, воскресный или субботний день, срок переносится на ближайший рабочий день.

    При оплате итогового НДФЛ предприниматель обязан учесть сумму авансовых платежей, внесенных за отчетный период.

    Пример. По итогам 2017 года коммерсант должен заплатить НДФЛ в размере 60 000 рублей. Ранее предприниматель по уведомлениям из налоговой уже вносил авансовые платежи (в январе, октябре и июле) на общую сумму 35 000 рублей. Таким образом, ИП должен государству еще 25 000 рублей (60 000-35 000), которые должны поступить в бюджет до 16 июля 2018 года.

    ИП утратил право на применение специального налогового режима

    Иногда возникают ситуации, когда ИП применял специальный налоговый режим (ЕВНД, УСН, ПСН), но по каким-то причинам утратил на это право. Такое случается, если предприятие превысило установленный государством лимит на доходы. Тогда бизнесмен обязан платить НДФЛ в рамках режима налогообложения ОСН.

    Дивиденды и налоги

    Дивиденды — это прибыль физических лиц, полученная в результате участия в организациях. Этот вид дохода тоже облагается НДФЛ. Процентная ставка налога зависит от того является ли физ лицо резидентом или нет.

    Обязанность удержания и перечисления налога с дивидендов возлагается на налогового агента, т.е. организацию, которая выплачивает доход. В законе прописаны только две ситуации, когда физ лицо сам должен рассчитаться с налоговой службой:

  • Источник дивидендов находится не на территории РФ, но налогоплательщик является резидентом страны.
  • Российская компания не смогла высчитать налог с получателя дохода.
  • Срок перечисления НДФЛ государству зависит от того, кто оплачивает налог.

  • Если этим вопросом занимается Акционерное общество, деньги должны поступить в налоговую максимум через месяц после выплаты дохода.
  • ООО выплачивает подоходный налог с дивидендов либо в день перечисления денег получателю дохода, либо на следующий.
  • Физическое лицо должно сдать деньги за НДФЛ до 15 июля года, который идет за отчетным.
  • Отчетность о доходе с дивидендов

    Удержанием НДФЛ занимается организация, выплачивающая доходы. Сроки сдачи и заполнения отчетности зависит от того, кто этим занимается:

  • Акционерное общество. Налоговый агент должен предоставить в контролирующий орган декларацию по налогу на прибыль. В документе обязательно должно быть заполнено второе приложение. Крайний срок сдачи — 28 марта года, следующего за отчетным. Эту декларацию необходимо передать в налоговое отделение независимо от того, какой налоговый режим применяет организация. Помимо этого, выплата дивидендов отразится в отчете 6-НДФЛ, который необходимо заполнять каждый квартал.
  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО). До 1 апреля года, который следует за годом выплат дохода, в налоговую необходимо предоставить справку 2-НДФЛ. ООО тоже обязан сдавать документ 6-НДФЛ каждые 3 месяца.
  • Получатель дивидендов сам оплачивает налог. В этом случае до 30 апреля года, который следует за годом получения прибыли, в налоговую необходимо принести справку 3-НДФЛ.
  • Получатель денежного вознаграждения, если компания по каким-то причинам не удержала подоходный налог. Например, физическое лицо выиграло конкурс с крупным неденежным призом. Поскольку резидент денежного дохода больше не получал, компания не смогла удержать с него подоходный налог. Тем не менее организация обязана отчитаться перед налоговой о подобных подарках. Первый отчет должен поступить до 1 марта года, который следует за годом выплат дохода. В ФНС необходимо сдать 2-НДФЛ с признаком №2. Если справку передать в налоговую с опозданием, на организацию налагается штраф 200 рублей. Второй отчет поступает до 1 апреля года, который следует за годом выплаты приза. Компании необходимо сдать справку 2-НДФЛ с признаком 1.
  • Видео — Дивиденты от ООО: как удержать с них налог

    Ндфл с вкладов

    Подоходный налог с процентов по вкладам удерживается, только если:

  • Процентная ставка по валютному вкладу больше 9%.
  • Процент по вкладу в рублях превышает официальную ставку Центрального Банка России на 10 пунктов. Допустим, ставка ЦБ составляет 8%. Если процент по вкладу превышает 18% (8% + 10 пунктов), НДФЛ платить придется. Если вознаграждение по депозиту меньше установленной нормы (в нашем примере 18%), налог не удерживается.
  • Налоговые ставки Ндфл с вкладов

    Налог рассчитывается по прибыли, которую получил вкладчик. Размер эффективной ставки не имеет значения, даже если она больше установленной государством нормы. В расчет берется только номинальная ставка, указанная в договоре.

    Налог удерживается не со всей суммы прибыли, полученного с депозита, а только с разницы между установленной нормой и ставки по вкладу.

    Пример. Ставка по рублевому вкладу составляет 20%, а ставка ЦБ — 8%. Значит, налог нужно будет заплатить только с 2%, так как 18% (8%+10 пунктов) не облагается НДФЛ.

    Если сумма вклада 50 000 рублей, общая сумма дохода будет высчитываться так: 100 000*20%=20 000 рублей. Налог нужно заплатить не со всех 20 000, а только с 2 000 рублей (100 000*2%). Так как владелец вклада — резидент РФ, налоговая ставка будет равна 35%.

    Обратите внимание

    А сумма налога 2 000*35%=700 рублей. Таким образом, клиент банка получит прибыль 20 000-700=19 300 рублей.

    Удержание подоходного налога происходит во время выплаты дохода по вкладу.

    Продажа имущества и налогообложение

    Подоходный налог удерживается с продажи любого имущества: дома, автомашины, компьютера или старой куртки. Но обязанность платить налог возникает не всегда.

    НДФЛ не нужно отчислять государству, если нежилое имущество находилось в собственности продавца более трех лет (36 полных месяцев).

    Если речь идет о недвижимости, приобретенной после 2016 года, то обязанность платить НДФЛ исчезает после 5 лет владения.

    Если имущество продается раньше установленного государством срока, налоговая ставка составляет:

    • для резидентов 13%;
    • для нерезидентов 30%.

    Как законно сэкономить на налоге?

    Государством предусмотрено, что в некоторых случаях россияне могут рассчитывать на налоговый вычет. Так называют льготу, позволяющую уменьшить налогооблагаемую базу и тем самым получить назад часть суммы, потраченную на определенные государством цели.

    Пример. В 2017 году оклад Зайцевой Анны Викторовны был равен 35 000 рублей в месяц или 420 000 рублей в год. 420 тысяч рублей — налогооблагаемая база, с которой удерживается подоходный налог 420 000 * 13% = 54 600 рублей. В том же 2017 году Зайцевой понадобилась операция стоимостью 30 000 рублей.

    Анна Викторовна, как гражданка РФ, оформила вычет на лечение. В результате налогооблагаемая база уменьшилась до 390 тысяч рублей (420 000 — 30 000). А подоходный налог с учетом перерасчета составил 390 000 * 13% = 50 700 рублей. Получается, за 2017 год Зайцева переплатила в бюджет 54 600 — 50 700 = 3 900 рублей.

    И Анне Николаевне должны вернуть 3 900 рублей, как излишне уплаченные.

    Существует пять видов вычетов:

  • Социальный — вычет за свое лечение или лечение родных, обучение детей.
  • Стандартные вычеты предоставляются некоторым группам населения (инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми и пр.).
  • Вычеты при продаже имущества.
  • Для инвесторов.
  • Профессиональные.
  • Государство определило максимальные суммы, с которых можно получить вычет:

    Чаще всего сотрудники компаний получают вычеты на 1 400, 3 000 или 500 рублей. На первый тип вычета имеют право все, у кого есть несовершеннолетние дети. Второй выплачивается родителю, чей ребенок имеет инвалидность. Пятьсот рублей налоговых денег возвращается взрослым инвалидам.

    Как оформить льготу?

    Процедура оформления налогового вычета начинается с подачи заявления работодателю. Также необходимо приложить документы, подтверждающие право на возврат средств:

  • Если вычет делается за лечение, вместе с заявлением нужно сдать декларацию 3-НДФЛ, а также чеки и договора на оказание медицинских услуг.
  • Для оформления вычета на имущество, обратитесь в отделение налоговой и получите уведомление о возможности возврата вам НДФЛ с указанием точной суммы. С документом из ФНС и заявлением направляйтесь к работодателю.
  • Стандартные вычеты тоже оформляют в компании, в которой вы работаете. Если планируется получить льготу на ребенка, к пакету необходимых документов приложите свидетельство о его/ее рождении.
  • Доходы, не облагаемые налогом

    Существует ряд доходов, с которых не требуется платить НДФЛ:

    • компенсации по расходам (например, командировочные);
    • пособия по безработице;
    • назначенные судом алименты;
    • пособия по родам, беременности;
    • стипендия;
    • пенсия;
    • социальные выплаты.

    Подоходный налог в 2019 году – сколько процентов

    Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

    В 2019 году Правительством РФ запланированы изменения в налоговом законодательстве, в части бюджетных сборов, НДС и НДФЛ. Подоходный налог в 2019 году будет зависеть от объема доходов физических лиц. Сколько процентов будет налоговое бремя, и, по какому принципу будет считаться, рассмотрим в нашей посвященной редакции.

    Основные ставки подоходного налога

    В соответствии с налоговым законодательством в 2019 году продолжают действовать основные ставки налогообложения НДФЛ:

  • Заработная плата и другие типы поступлений для работников-резидентов (исключение – доходы, облагаемые по ставке 35%) – 13%.
  • Материальная выгода, денежные призы, выигрыш для резидентов РФ – 35%.
  • Заработная плата работников-нерезидентов (иностранцев), работающих на патенте, высококвалифицированные специалисты, граждане стран ЕАЭС, беженцы – 13%.
  • Иные виды поступлений работников-нерезидентов РФ – 30%.
  • Дивиденды для резидентов РФ – 13%, для нерезидентов РФ – 15%.
  • Ставки на подоходный налог для физ. лиц

    Ожидаемые изменения

    НДФЛ (подоходный налог) – это прямой налог, уплачиваемый работодателем за своих наемных сотрудников. Рассчитывается в процентном соотношении к полученным работником доходов за вычетом затрат, имеющих документальное подтверждение.

    https://www.youtube.com/watch?v=c0PP—9Fnak

    Ранее НДФЛ имел единую ставку 13%, но Правительством планируется увеличить подоходный налог в 2019 году исходя из начисленной заработной платы физ.лиц вместе с другими налогооблагаемыми видами поступлений.

    Подоходный налог

    Новая шкала начислений подоходного налога в 2019 году:

    Совокупный годовой размер доходов физлиц
    Ставка НДФЛ

    До 100 тыс. рублей
    5%

    До 3 млн. рублей
    5 тыс. рублей + 13% с поступлений работника, превышающих 100 тыс. рублей

    До 10 млн. рублей
    382 тыс. рублей + 18% с поступлений работника, превышающих порог 3 млн. рублей

    Более 25 млн. рублей
    25%

    Согласитесь, для простого рабочего народа это довольно выгодная шкала. Исходя из установленного на 1 января 2019 года МРОТ, обычный рядовой сотрудник предприятия в год будет иметь 135 360 рублей. Таким образом, НДФЛ с его доходов будет составлять:

    • Доход до 100 тыс. рублей – налог 5 тыс. рублей;
    • Доход свыше 100 тыс. рублей (35 360 рублей) – налог 4596,80 рублей;
    • Налог всего: 5000 + 4596,80 = 9596,80 рублей.

    Заметьте, разница существенная, если сравнивать с действующей ставкой НДФЛ:

    135 360 * 13% = 17596,80

    Что входит в подоходный налог

    Вычеты

    Новая методика исчисления налога отправлена в Совет Федерации для рассмотрения и утверждения. Схема расчетов предполагает сохранение всех имеющихся налоговых преференций и вычетов. Это:

    • реализация недвижимого имущества, находящегося во владении более 3 лет;
    • продажа недвижимого имущества, перешедшего владельцу по завещанию, договору дарения, приватизации;
    • реализация недвижимости либо материальная компенсация, образовавшаяся по программе реновации.

    Также по последним озвученным новостям, подоходный налог в 2019 году подвергается изменениям для физ. лиц, выплачивающих ипотеку.

    Подоходный налог для физ. лиц

    Иностранные работники

    Все мы знаем, что налоги в бюджет уплачивают не только работники, являющиеся гражданами РФ, но и работники, которые являются гражданами других государств, но официально трудоустроены на российском предприятии. Для таких служащих ставка налогообложения не изменится, но в 2019 году их ожидает изменения в количестве и стоимости разрешительных документов.

    Для трудоустройства на российском предприятии иностранец должен получить платный патент. Стоимость патента принимается к вычету работодателем. В 2019 году ежемесячная оплата патента составит 2074,80 рублей. Эта величина утверждена на федеральном уровне, но региональные власти вправе увеличивать стоимость патента с учетом своей ценовой политики в регионе.

    Сколько процентов составляет НДФЛ (подоходный налог) от зарплаты в 2019 году — Evle

    Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

    Обязательством декларировать свои финансовые поступления обременен каждый совершеннолетний гражданин. Часть средств переводится в казну государства – обязательные взносы по НДФЛ.

    Для каждого резидента РФ интересен вопрос, какие изменения  может претерпеть налог на доходы физических лиц в 2019 году.

    Повысят ли налоговики процентные ставки, каким образом налоговыми агентами будет рассчитываться процент удержаний – вы получите ответы в этой статье.

    Актуальные ставки налога

    В настоящий момент в России действует плоская шкала исчисления налога, установленная в целях равноценного налогообложения. Каждый налоговый резидент уплачивает обязательный взносы с доходов, полученных на территории РФ.

    К ним относят заработную плату, дивиденды с ценных бумаг, материальные вознаграждения, прибыль от продажи или сдачи в аренду имущества и другие поступления.

    Рассмотрим, сколько процентов составляет НДФЛ от зарплаты или другого дохода в нашей стране.

    В уходящем году действуют следующие ставки подоходного налога:

    • Работающие граждане уплачивают налог 13% с зарплаты. Но не только оклад сотрудника подлежит обложению. Бухгалтерия проводит удержания в том случае, если работники получают премиальное вознаграждение или отпускные.
    • Человек, обладающий ценными бумагами и получающий дивидендный доход, обязан платить 13% с суммы поступлений.
    • Резиденты стран, находящихся в составе ЕАЭС, и осуществляющие трудовую деятельность на территории РФ платят 13% с полученного заработка.
    • Беженцы и эмигранты так же отчитываются перед принявшей их страной и, в случае получения финансовой прибыли, платят подоходный налог 13%.
    • 15% платится с дивидендных доходов, полученных нерезидентами от вложения денежных средств в российские ценные бумаги.
    • 30% от любых финансовых поступлений обязаны платить иностранные граждане, осуществляющие свою деятельность на территории нашего государства.
    • Выигрыши и ценные призы свыше 4000 рублей облагаются по ставке 35%.

    За что платить НДФЛ не нужно

    Из списка налогооблагаемых доходов исключены некоторые финансовые поступления граждан. К ним относят:

  • Алиментные выплаты;
  • Материальную помощь в размере не более 4000;
  • Различные компенсации;
  • Пособие по безработице;
  • Социальное субсидирование;
  • Стипендии;
  • Пенсии.
  • Что может измениться в 2019 году

    Актуальность внесения поправок в систему налогообложения при фискальной реформе в 2018 – 2024 году лично замечена президентом РФ. Нововведения будут направлены на повышение экономического роста страны.

    Важный вопрос, который интересует каждого добропорядочного налогоплательщика – какие изменения претерпит ставка НДФЛ в 2019 году. Относительно этого различными госструктурами было выдвинуто несколько предложений.

    На последнем заседании Госдумы комитетом по бюджету и налогам было согласовано введение прогрессивной шкалы при начислении НДФЛ. Это значит, что обязательные взносы будут зависеть от суммы дохода гражданина.

    Важно

    Если его общий объем за годовой период превысит 100 000, то ставка составит 13%, если нет – с зарплаты работника будет удержан сбор в размере 5%. Возможно увеличение налогового обременения с разделением дохода на облагаемую и необлагаемую части.

    То, насколько повысят налоговые ставки по НДФЛ в 2019 году, будет решаться на федеральном уровне.

    В Министерстве финансов считают, что необходимо повышение ставки по НДФЛ до 15%. Предполагается распределение суммы налога между федеральным и региональным бюджетом. В первый – 6-8% от общего объема платежей, остатки – во второй. Затраты налоговых агентов будут компенсированы за счет снижения страховых социальных взносов до 21%.

    Сотрудниками Минэкономразвития России было предложено произвести увеличение подоходного взноса с зарплаты физических лиц до 15 процентов и, одновременно, предоставить населению вычет в размере прожиточного минимума. Эта сумма должна стать необлагаемой.

    Проект Центра стратегических разработок направлен на повышение уровня жизни граждан. Он планирует предоставить возможность снизить налоговую базу для НДФЛ за счет предоставления вычета, равного по размеру прожиточному минимуму, но повышать ставку до 17%.

    Членами парламентской фракции ЛДПР было предложено освободить от уплаты подоходного взноса всех сограждан, ежемесячный доход которых не превышает 15.000 руб. Для остальных НДФЛ будет удерживаться в размере 13%. На доходы свыше 2,4 млн. – 30%.

    Грядущее повышение МРОТ

    С 01.01.2019 правительством РФ будет повышен размер МРОТ. Он достигнет суммы прожиточного минимума за 2 квартал 2018 года и составит 11.280 руб.

    На основании этого подрастет окладная часть заработка многих граждан. Возрастет и налоговое обременение работодателя.

    Ведь чем выше зарплата сотрудников, тем выше обязательные налоговые и социальные платежи фирмы, уплачиваемые в бюджет государства.

    Какие прогнозы дают политические эксперты

    Вопрос о проекте закона, отражающего изменения по ставке НДФЛ, поднимут на заседании правительства в конце 2018 или в начале 2019 года. По мнению многих экономических экспертов, изменения в системе начисления подоходного налога в 2019 году, которые нас ждут, ничего хорошего не принесут.

    От уплаты обязательных взносов никого не освободят. Прогнозируется применение повышенной ставки в размере 15%. Такое положение дел является законным способом забрать у населения деньги, считает Павел Абрамович Сигал, первый вице-президент организации «Опора России». Впоследствии чего может увеличиться доля граждан, живущих за чертой бедности.

    Правительство же считает,  что повышение налоговых ставок не повлечет за собой глобальных изменений. Дополнительные 2% взысканий с граждан существенно поправят бюджет государства, а для населения это будет не накладно. Но точку в вопросе, повысят ли НДФЛ в 2019 году, может поставить только президент.

    Предлагаемые условия удержания налога

    Правительством РФ предложено внесение следующих изменений в НДФЛ с 2019 года, они отражены в таблице:

    Объем дохода ФЛ
    Фиксированная сумма
    Налоговое обременение

    Не более 100.000
    нет
    5%

    100.001 до 3.000.000
    5000 рублей
    13% от суммы выше 100.000 рублей

    3 – 10 млн.
    382.000 рублей
    18% с суммы выше 3 млн. рублей

    Свыше 10 млн.

    Подоходный налог в 2019 году с зарплаты — сколько процентов, НДФЛ если есть ребенок

    Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

    Главная — Организация бизнеса — Кадры — Подоходный налог с зарплаты — НДФЛ в 2019

    Законодательство обязывает нанимателя удерживать и уплачивать подоходный налог с зарплаты (или НДФЛ) своих сотрудников. Для того, чтобы правильно это сделать, следует обладать информацией о его актуальных ставках и порядке расчета.

    Что такое подоходный налог с заработной платы, от чего зависит

    Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ. Порядок расчета и актуальные ставки зависят от налогового статуса, то есть резиденства или нерезидентсва получателя дохода.

    Так, налоговым резидентом является работник, который за последний год находился в России более 183 календарных дней, а нерезидентом, соответственно, тот, кто пребывал на российской территории меньше указанного срока.

    Совет

    Уезд из страны для лечения или обучения на срок до 6 месяцев прерыванием пребывания не считается.

    Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

    Подоходный налог с зарплаты — сколько процентов составляет

    Отечественным НК предусмотрены следующие ставки НДФЛ в 2019 году:

    Первая используется при налогообложении доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 01.01. 2007 г. и процентов по выпущенным до 01.01. 2007 г. облигациям с ипотечным покрытием.

    Вторая, то есть 13 %, – основная (п. 1 ст. 224 ТК) и применяется для налогообложения тех доходов налоговых резидентов, в отношении которых законодателями не установлено иное (вознаграждения за труд, премиальных, дивидендов, вырученных от продажи имущества средств).

    Ставка 15% применяется для определенных категорий нерезидентов (подробнее об НДФЛ для иностранцев – в следующем разделе).

    Ставка 30% применяется для расчета НДФЛ с доходов нерезидентов (кроме тех, к кому применимы 13 %), а также доходов по ЦБ (за исключением дивидендов), выпущенных российскими организациями, когда:

    • они учитывают на счете депо депозитарных программ, иностранного номинального или уполномоченного держателя;
    • их получателем не были предоставлены налоговому агенту сведения согласно положениям ст. 214.6 НК.

    Иностранец-резидент лично уплачивает НДФЛ с доходов, полученных за рубежом.

    По самой высокой ставке налога, то есть 35 %, облагаются, без применения вычетов, средства резидентов, перечисленные во втором пункте ст. 224 НК (к примеру, выигрыши и призы, проценты по депозитам и так далее).

    При этом, если в 2017 г. выигрыши облагались все, без учета их размера, то в этом году налог удерживается с суммы, превышающей 4.000 р. (п. 28 ст. 217 НК). В противном случае уплачивать его не нужно.

    Кроме того, ранее физлица самостоятельно платили НДФЛ c выигрыша любого размера, а сейчас удерживать его должен субъект, организующий конкурс или розыгрыш призов (однако, исключительно с дохода, превышающего 15.000 руб.). С выигрыша в размере 4.000-15.000 руб.

    НДФЛ, как и прежде, уплачивается его получателем (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК).

    Без указанных ограничений НДФЛ удерживается с иных доходов в ненатуральной форме (к примеру, с премий к юбилею средств за аренду, полученных на предприятии).

    При налогообложении зарплаты отбывающих исправительные работы, удержании алиментов, возмещении причиненного здоровью вреда, ущерба вследствие смерти кормильца или совершенного преступления он составляет 70.

    На практике нередки ситуации, когда начисленная сумма НДФЛ больше заработной платы. В данном случае удержать его необходимо с последующей выплаты, принимая во внимание вышеприведенный процентный лимит.

    Ставка НДФЛ для нерезидентов в 2019 году

    Что касается налогообложения нерезидентов, подоходный налог с физических лиц с зарплаты, а также с других их трудовых доходов, взимается в размере 13 % с:

  • наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании патента;
  • физлиц, участвующих в госпрограмме переселения соотечественников;
  • членов экипажей, плавающих под госфлагом РФ судов;
  • Сколько процентов подоходный налог

    Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

    В действующем Налоговом Кодексе содержится вся необходимая информация, связанная с уплатой налогов физическими и юридическими лицами. Двадцать третья статья данного документа содержит в себе перечень обязанностей налогоплательщиков.

    Согласно этой статье, каждый человек, ведущий трудовую деятельность, обязан оплачивать подоходный налог в счет бюджета Российской Федерации. Нужно отметить, что данный вид налогообложения является одним из основных. Его общий размер составляет около сорока процентов от общей суммы налоговых сборов.

    В данной статье мы предлагаем поговорить о том, сколько процентов НДФЛ от зарплаты, а также рассмотреть все тонкости и нюансы, связанные с данным вопросом.

    НДФЛ — прямой налог, который рассчитывается как разница между всеми доходами, полученными физическими лицами, и расходами, которые подтверждены документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством

    Определение размера подоходного налога

    Налоговыми службами используется специальная система расчета налоговых вычетов. Размер на доход физических лиц не связан с размером заработной платы.

    Это означает, что каждый раз из зарплаты каждого труженика вычитается определенная сумма, размер которой зависит от ставки, установленной контролирующими органами и государством.

    Однако, как и во всех юридических вопросах, тема, связанная с налогами, имеет свои специфические нюансы.

    Для того чтобы рассчитать размер подоходного налога для иностранного специалиста, необходимо узнать о его статусе. На сегодняшний день иностранцам, проживающим на территории РФ, могут быть присвоены следующие статусы:

    • беженец;
    • нерезидент;
    • резидент;
    • лицо, временно пребывающее в Российской Федерации.

    Давайте разберем, что означают эти статусы. Статус нерезидентов присваивается иностранным гражданам, которые проводят в Российской Федерации менее ста восьмидесяти четырех дней в течение года. В случае, более длительного нахождения в стране человеку присваивается статус резидента.

    Для того чтобы получить данный статус, необходимо предоставить документальное подтверждение факта непрерывного пребывания в России.

    Размер подоходного налога для иностранцев, ведущих трудовую деятельность на территории РФ, тесно взаимосвязан с видом трудовой деятельности, уровнем квалификации и гражданством.

    Размер налогообложения, установленный для резидентов, равняется размеру подоходного налога, установленного для граждан РФ. Для того чтобы подтвердить свой статус, иностранному гражданину следует предоставить администрации компании всю необходимую документацию, подтверждающую факт непрерывного нахождения в стране.

    Важно отметить, что для иностранных граждан предусмотрены различные льготы. Доход резидентов, трудящихся в отечественных организациях, рассматривается как доход, полученный из иностранного источника.

    В этом случае лицо, имеющее статус резидента, обязуется самостоятельно оплачивать все налоговые сборы.

    Обратите внимание

    Важно обратить внимание на то, что при отсутствии данного статуса и ведении трудовой деятельности в другой стране, иностранный гражданин имеет законное право не оплачивать НДФЛ.

    Отдельного внимания заслуживает вопрос, связанный с гражданами евразийского экономического союза (ЕАЭС). Данная организация создана с целью обеспечения свободного движения рабочей силы среди стран, входящих в данный список. На сегодняшний день в данный союз входит Киргизия, Казахстан, Беларусь, Армения и, конечно, Россия.

    https://www.youtube.com/watch?v=9FmHS-t0t0k

    Плательщики НДФЛ — это физические лица

    Согласно контракту между участниками союза, каждый гражданин вышеперечисленных стран, ведущий трудовую деятельность на территории России, должен оплачивать НДФЛ в размере тринадцати процентов от заработной платы.

    Нужно отметить, что в данном случае размер налоговых выплат не зависит от статуса иностранца. Нужно отметить, что в данном примере контракт, заключенный Россией и странами Евразийского союза, имеет ряд преимуществ над постановлениями налоговой инспекции.

    Для граждан Российской Федерации размер НДФЛ составляет от тринадцати до тридцати процентов от общей суммы получаемого дохода. Размер подоходного налога для иностранных граждан зависит от приобретенного ими статуса.

    Лица, получившие статус беженцев или временное убежище, должны оплачивать подоходный налог в размере тринадцати процентов от полученного дохода. Важно отметить, что резидентам предоставляются стандартные налоговые вычеты.

    При утрате данного статуса (при отсутствии статуса резидента) сумма налогообложения увеличивается до тридцати процентов. Данные правила установлены двести двадцать четвертой статьей Налогового Кодекса.

    Патентная система

    Иностранные лица, проживающие на территории России, имеют право купить патент, разрешающий трудоустройство в российские компании.

    Для этого, необходимо оплатить авансовый взнос в размере двенадцати тысяч рублей (по одной тысячи за каждый месяц). Нужно отметить, что данная сумма ежегодно увеличивается.

    Патент является официальным документом, разрешающим ведение трудовой деятельности. Многих работодателей интересует вопрос о размере налоговых вычетов с данной категории работников.

    Согласно установленным правилам, ставка НДФЛ для работников ведущих трудовую деятельность, на основании патента, составляет тринадцать процентов от заработной платы.

    Важно отметить, что данная ставка фиксирована, что говорит об отсутствии связи с длительностью пребывания в России.

    Следует обратить внимание на то, что при расчете подоходного налога, бухгалтеру компании следует учесть авансовые выплаты, осуществленные работником при приобретении патента. Это означает, что из контрольной суммы подоходного налога следует вычесть размер авансового платежа.

    Отдельного внимания заслуживают иностранные граждане с высоким уровнем квалификации. Согласно установленным правилам, уровень квалификации не влияет на сумму налогообложения.

    Однако, наличие этого статуса существенно увеличивает размер заработной платы.

    Для того чтобы подтвердить наличие данного статуса, трудящемуся следует предоставить работодателю все необходимые документы.

    Сколько подоходный налог составит в итоге, зависит от того, по какой ставке подлежат обложению доходы физического лица

    Ответ на вопрос, сколько процентов подоходный налог, тесно взаимосвязан с формой дохода.

    Доходы, полученные благодаря ведению трудовой деятельности, облагаются тринадцати процентному вычету. Данная ставка установлена для оклада, премиальных выплат, различных надбавок и сверхурочных. Доход, полученный другим путем, облагается тридцати процентным налогом.

    Важно обратить внимание, что данное правило действует как в отношении граждан нашей страны, так и иностранных лиц.

    Размер НДФЛ составляет тринадцать процентов в том случае, когда трудовая деятельность выполняется на основании гражданско-правового договора или трудового соглашения. Ставка в размере тридцати процентов предусмотрена для нерезидентов.

    Расчет подоходного налога на дивиденды

    Дивиденды являются особой формой дохода, получаемого держателями ценных бумаг. Повышение стоимости акций и других ценных бумаг увеличивает размер доходов их владельцев. Согласно установленным правилам, лица, получающие данный вид дохода, обязуются оплачивать НДФЛ. На сегодняшний день размер НДФЛ для дохода, получаемого за счет дивидендов, установлен следующий:

  • Для граждан РФ и резидентов страны – тринадцать процентов.
  • Для нерезидентов – пятнадцать процентов.
  • Важно обратить внимание на то, что налоговые вычеты для этой категории дохода не применимы. Помимо этого, следует отметить необходимость отдельного расчета величины налоговой базы.

    Какой доход не подлежит налогообложению

    В России существуют отдельные категории доходов, которые не подлежат налогообложению либо облагаются частично.

    К категории необлагаемых доходов можно отнести пособия по временной нетрудоспособности. Такие пособия выдаются в связи с беременностью и родами, а также при необходимости ухода за младенцем.

    К необлагаемым доходам также относятся выплаты на погребение близких родственников.

    Отдельного внимания заслуживают пособия, выдаваемые при увольнении работника. Налогообложению не подлежат выходные пособия, связанные с увольнением в связи с сокращением персонала, при выходе на пенсию, а также сохраняемый средний заработок.

    Важно отметить, что во всех вышеперечисленных случаях имеются свои тонкости и нюансы. К необлагаемому доходу относятся учебные стипендии, пенсии и компенсационные выплаты.

    Последний тип выплат присуждается труженикам, работающим на вредном производстве.

    Также существует категория частично облагаемого дохода.

    К этой категории относятся различные виды материальной помощи, превышающие размер четырех тысяч в год и подарки, чья стоимость превышает 4 000 рублей.

    Помимо этого, к частично облагаемым доходам можно отнести выплаты по рождению ребенка (при превышении порога в пятьдесят тысяч рублей) и выходные пособия, превышающие размер трех средних окладов.

    Физические лица имеют возможность использовать вычет по налогу для уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ

    Налоговые вычеты

    Термин «налоговый вычет» определяет размер суммы, которая вычитается из дохода до момента уплаты налогов. Использование налоговых вычетов позволяет снизить размер налоговой базы. Данная льгота предоставляется гражданам нашей страны и её резидентам, уплачивающим тринадцати процентные взносы по подоходному налогу.

    Помимо стандартных налоговых вычетов, существуют такие разновидности, как профессиональные, имущественные и социальные вычеты. Нужно сказать о том, что стандартные вычеты на содержание ребенка применяются каждый месяц. Верхняя планка составляет триста пятьдесят тысяч рублей. Это означает, что при достижении данного порога, налогоплательщик не имеет возможности использовать эту льготу.

    Подоходный налог с физических лиц 2019 в России: изменения и ставки НДФЛ

    Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу5

    Одним из самых популярных налогов в РФ является подоходный налог для физичесикх лиц, который затрагивает абсолютно всех работающих граждан.

    Не удивительно, что к нему такое пристальное внимание, ведь от того, каков будет его размер, напрямую будут зависеть доходы каждой российской семьи.

    Какие же изменения в налоговом законодательстве ожидают российских граждан, какие будут ставки НДФЛ и как изменится сам подоходный налог в 2019 году?

    Изменения подоходного налога и ставки НДФЛ в 2019 году

    К счастью для российских граждан, серьезных изменений, связанных с подоходным налогом с зарплаты в 2019 году не предвидится. Президентом Российской Федерации и Российским Правительством было принято решение не повышать налоги в 2019 году, а резервы для покрытия дефицита бюджета искать в более эффективном использовании бюджетных средств.

    В 2019, как и в предыдущем году, основной ставкой НДФЛ останется 13%. Что касается других ставок НДФЛ, то они также будут применяться в отдельных случаях.

    • В частности, cтавку НДФЛ 35% будут применять для:

    — доходов от стоимости выигрышей и призов, в части, которая превышает установленные размеры;

    — доходов, полученных от процентов по банковским вкладам, в части, которая превышает установленные размеры;

    — на суму экономии на процентах при получении налогоплательщиком заемных (кредитных) средств, в части, которая превышает установленные размеры.

    • Ставку НДФЛ 30% будут применять для доходов, полученных физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций

    • Ставка НДФЛ 15% будет применяться по отношению к доходам, полученным физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций

    • Ставка НДФЛ 9% будет применяться для:

    — доходов от долевого участия в деятельности организаций, которые были получены в виде дивидендов, физическими лицами, имеющими статус налоговых резидентов РФ;

    — доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

    Виды налогов — какие бывают для ООО, ИП и физлиц

    Сколько процентов ндфл: какие существует ставки по налогу

    Существуют различные виды налогов, которые оплачивают и физлица, и компании, и ИП. Какие нужно оплачивать, их сроки, особенности уплаты? В нашей статье мы разберем основные особенности и рассмотрим все нюансы всех видов налогов.

    Сущность и функции налогов

    Простыми словами, налоги являются доходом государства, которые собираются на регулярной основе – это безвозмездные и безвозвратные платежи, которые взыскиваются с юридических и физических лиц для удовлетворения финансовых потребностей страны.

    Виды налогов

    К основным их функциям относят:

    • Фискальную, то есть обеспечение государства финансовыми ресурсами для осуществления деятельности.
    • Регулирующую, когда налоги сдерживают либо стимулируют какую-либо хоздеятельность.

    В Российской Федерации установлены такие виды сборов и налогов:

    • Косвенного и прямого характера.
    • Регионального, местного, федерального и муниципального значения.
    • Только для физлиц.
    • Толька для юрлиц.
    • В отношении товаров, услуг, доходов, прибыли и т.д.

    Главной целью общих налоговых платежей является пополнение бюджета в зависимости от вида расходов. Если речь идет о специальных налогах, то их взимают для обеспечения определенной области, например, для пополнения дорожного фонда, оплата транспортного налога и т.д.

    Какие налоги взимаются с физических лиц?

    Давайте максимально подробно рассмотрим виды налогов, которые оплачивают только физические лица.

    НДФЛ

    Все отчисления, взимаемые с частных лиц, попадают в Федеральный бюджет. Такой сбор можно смело назвать основным, поскольку его нужно отчислять с любых видов полученных доходов.

    Так, например, заработную плату сотрудник компании получает уже за минусом НДФЛ – обязанности по выплате налога ложатся на работодателей.

    Если частное лицо в течение отчетного года выполняло иные трудовые отношения, он должен сам обратится в налоговую, составить декларацию и оплатить налог.

    Плательщики НДФЛ: граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства. Если в течение 183 и более дней человек проживал на территории РФ, ему необходимо оплатить сбор с любых источников своего дохода, если менее – то только из дохода, который был получен на территории России.

    Объект налогообложения – сумма дохода, полученная человеком в течение года, при этом выраженная не только в денежной, но и натуральной форме.

    Вносятся авансовые платежи по НДФЛ не позднее 15 чисел в мае, августе и ноябре – не более 75 % от общей суммы дохода. Доплату за прошедший календарный год нужно внести не позднее 30 дней с момента получения извещения от налоговой службы.

    Налог на имущество

    Его относят к местным сборам. Объектом налогообложения считаются:

    • Квартира, дом или иное жилье.
    • Постройки.
    • Транспортные средства кроме авто, мотоциклов (например, моторные лодки, самолеты).

    Оплату по налогу проводят раз в год в соответствии с данными бюро, которое проводит техническую инвентаризацию. Начисляется сбор по следующей формуле: инвентаризационная стоимость * 0,1 %. Если же не проводилась оценка имущества, то для расчетов нужно использовать сумму госстраховки. Оплачивается до 15 сентября и ноября в равных долях.

    Читайте также!  Формы и системы оплаты труда

    Транспортный налог

    Его плательщиками являются владельцы транспорта (не только авто и мотоциклы, но и любой транспорт «обутый» в шины). Оплачивают налог каждый год перед прохождением ТО, для расчета нужно знать мощность автомобиля и МРОТ в отношении единицы мощности.

    Налоги на дарение

    Если вам подарили имущество или вы его унаследовали, нужно оплатить налог на дарение. Правда, лишь в том случае, если стоимость наследуемого объекта составила более 850 МРОТ, и более 80 МРОТ при подаренном имуществе. Обязанность по уплате сбора и ответственность за неуплату лежат на частном лице.

    Земельный налог

    К объектам налогообложения относят сельскохозяйстенные угодья или участок, который получило частное лицо для заведения подсобного хозяйства, строительства жилья. На сумму влияет ставка и площадь участка:

    • 0,1 – 2 % для земель под сельскохозяйственные угодья.
    • 3 % для земли, где будет строится жилье (минимум – 60 рублей за квадратный метр).

    Можно внести всю сумму одним платежом или разделить ее на два раза, оплатив 15 сентября и ноября.

    Какие налоги платит ИП?

    Индивидуальные предприниматели могут оплачивать несколько видов налогов, к которым относят УСН, ПСН, ОСНО, ЕНВД и ЕСХН. Наиболее популярны ЕНВД и УСН, поскольку с их помощью намного проще вести бухгалтерский учет. Но и у других систем есть преимущества. Для выбора стоит более подробно изучить особенности налогообложения, сроков оплаты, формы отчетности и т.д.

    УСН

    Чтобы работать по УСН, ИП должен соблюдать ограничения по численности занятых лиц. Кроме того, есть требования по остаточной стоимости ОС и величине дохода.

    В качестве объектов может использоваться либо доход (налоговая ставка составляет 6 %), разница между расходами и доходами (ставка составляет 15 %).

    Если вы попадаете под указанные требования, то на УСН можно перейти с 1 января следующего года. Нужно подать заявление в течение месяца.

    ЕНВД

    В данном случае расчет отталкивается не от реальных доходов ИП, а от предполагаемых. В НК РФ есть полный список типов деятельности, когда предприниматель может работать по ЕНВД. В случае, если бизнесмен занимается несколькими видами бизнеса, то ему нужно вести раздельный учет по обязательства и имуществу.

    Если у ИП большой оборот, то ему следует работать по ОСНО. Большая часть предпринимателей, которые работают по данной системе, должны дополнительно уплачивать НДС, страховые взносы.

    В случае, если ИП занимаются теми видами деятельности, которые попадают под патентную систему налогообложения, могут либо перейти на нее, либо использовать параллельно. Налоговая ставка равна 6 % от дохода.

    Важно

    Кроме того, ИП должен оплачивать страховые взносы. В случае, если доход за год составил менее 300 тысяч рублей, то применяется следующая форма расчета:

    ПФР = МРОТ * КМ * СТ, где:

    • МРОТ – минимальный размер оплаты труда.
    • СТ – размеры страховых тарифов.
    • КМ – календарные месяцы, во время которых велась деятельность.

    Читайте также!  Девелопер — кто это такой и чем он занимается

    Уплата в ФФОМС высчитывается по следующей формуле:

    ФФОМС = МРОТ * КМ * СТ (ставка составляет 5,1 %).

    Сумма общего взноса (ОФВ) рассчитывается по формуле: ПФР + ФФОМС при доходе менее 300 тысяч рублей. Если сумма дохода превышает этот показатель, то кроме ОФВ плательщику нужно оплатить взнос в ПФР в размере 1 % от суммы, которая превысила доход в 300 тысяч рублей.

    Виды налогов для ООО

    Основные налоговые режимы для обществ с ограниченной ответственностью это ЕВНД, ЕСХН, ОСНО и УСН. Вообще, общая система предполагает для ООО следующее оплату:

    • 20 % на прибыль.
    • Налог на имущество компании.
    • НДС.
    • Выплата налогов и сборов с заработной платы.

    Но в некоторых случаях ООО могут перейти на другие системы. Давайте рассмотрим их подробнее.

    ЕНВД

    Данный вид сбора имеет некоторые преимущества, поскольку позволяет освободить организацию от некоторых допсборов. Правда, при расчете нужно учитывать  предполагаемый, а не реальный доход, который устанавливается для определенного вида деятельности. Оплачивать сбор нужно в конце квартала, при этом обязанности по оплате всех сборов с заработной платы не снимается с компании.

    УСН

    Такой налоговый «режим» относится к организациям, занятым в малом бизнесе. Данный вид сборов имеет ряд важных преимуществ:

    • Нет нужды оплачивать налог на прибыль.
    • НДС.
    • Налоги на имущество.
    • Уменьшена отчетность.
    • Есть возможность воспользоваться льготами.

    Чтобы перейти на данный режим, вам необходимо подать соответствующее заявление до 31 декабря.

    ЕСХН

    Чтобы перейти на данный режим, вам нужно подать заявление с 20 октября по 20 декабря. Главное, чтобы доход компании, которая занимается сельхоздеятельностью при использовании собственных сил, должен составлять минимум 70 %.  Для расчета суммы налога используется формула:

    ЕСХН = (разница между доходов и расходом) * 6 %. Авансовые платежи оплачиваются до 25 июля, а окончательный расчет до конца марта следующего года за отчетным.

    Иные сборы с ООО

    Кроме вышеперечисленных налогов необходимо уплачивать и другие. Это и экологические сборы, лицензия.

    Прежде всего, к экологическим налогам относят средства за пользования водными ресурсами, землей. Любые организации, использующие воду, должны оплачивать сборы. Вносятся средства раз в квартал, а вот налоговая ставка зависит от нахождения водного ресурса, экономического региона РФ.

    Если речь идет о налоге на землю, то объектом является земельный участок, который относится к составной частью муниципального образования. Налоговая база – кадастровая цена участка, оплата проводится один раз в год. Размеры налоговых ставок варьируются в размере от 0,3 до 1,5 %.

    Комментировать
    0
    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

    ;) :| :x :twisted: :sad: :roll: :oops: :o :mrgreen: :idea: :evil: :cry: :cool: :arrow: :P :D :???: :?: :-) :!: 8O

    Это интересно
    Adblock
    detector